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  • 2019年4月15日 zengyan来源:至诚财经网、康波财经、股城网、综投网
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个税起征点已从2018年10月1日开始,由3500元调整为5000元,而且全国统一为5000元。

个人所得税2019新政策全面解读 新版个税Excel计算器公式算法 个税起征点5000

2019年新个税税率表

一、个税起征点5000

个税起征点已从2018年10月1日开始,由3500元调整为5000元,而且全国统一为5000元。

二、新版个税税率表(综合所得适用,个税起征点5000元)

说明:

1.本表适用综合所得,综合所得是指工薪所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得

2.本表含税级距中应纳税所得额,是指综合所得金额-各项社会保险金(五险一金)-起征点5000元的余额

三、个税计算公式

使用超额累进税率的计算方法如下:

缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数

实发工资=应发工资-五险一金-缴税。

全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-5000

扣除标准:个税按5000元/月的起征标准算

其中Excel个税计算公式

==ROUND(MAX((A1-5000)*0.01*{3,10,20,25,30,35,45}-{0,210,1410,2660,4410,7160,15160},0),2)

2019新个税税率表一览 2019新个税计算器

在2018年10月份个人所得税就改革了,只不过是到2019月1日才实施,起征调整为5000元。现在新修订的个税法正式实施了,关于2019个税起征点5000税率也公布了。但是,有许多人不知道如何计算扣税,下面来看一看2019新个税计算器吧!

现在起征点是5000元,那么,工资5000元以下的就不用扣税啦!对于这些人群来说是个好消息!现在个税起征点5000税率已经发布出来,可是,新个人所得税到底怎么计算呢?现在小编来告诉大家!看看你能少缴多少个税。

财政部、国家税务总局发布《关于2018年第四季度个人所得税减除费用和税率适用问题的通知》(以下简称《通知》),明确纳税人在2018年10月1日后实际取得的工资、薪金所得,减除费用统一按照5000元/月执行的有关政策问题。

新个人所得税法将自2019年1月1日起实施,而减除费用(通常称为“起征点”)提高至每月5000元等部分减税政策从2018年10月1日起先行实施,意在尽早释放改革红利。

2019年最新个人所得税税率表按现有税制计算个人所纳税:应纳税所得额=综合所得-5000元基本减除费用-“三险一金”等专项扣除项目-依法已确定的其他扣除项目-专项附加扣除。新增专项附加扣除项目,赡养父母所需费用不再被计入应纳税所得额,新增项目包括:子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人。

个税如何快速计算

目前个税起征点为5000元,可以扣除三险一金费用以及六项专项附加,下面来举例说明个税如何计算。

比如张先生在武汉工作每个月工资为10000元,公司每个月缴纳社保公积金扣除1000元,作为独生子的张先生家里父母已经过了60周岁,儿子还在上大学,目前买房办理了贷款,那么;

张先生儿子正在上大学,符合子女教育,每个月可以扣除1000元专项附加;父母过了60周岁需要张先生赡养,每个月额可以扣除专项附加金额2000元;在武汉买房贷款,武汉属于省会城市,住房贷款利息可扣除1500元;办理了社保公积金可扣除1000元。

最终张先生到手的工资为10000-1000-2000-1500=5500元,达到了个税起征点5000元,超出的部分按照3%的个人所得税率来计算,500*3%=15元,那么张先生一个月需要缴纳的个人所得税为15元。

2019个税改革到底改了什么?个人所得税2019新政策解读

2019年个人所得税新政策已经实施,个税所得税改革措施完善了“基本扣除+专项扣除”的税前扣除制度。在新的一年中,将执行5000元个税起征点和新个税税率表, 同时新政策也增加了子女教育、赡养老人等专项附加扣除,进一步增进税收公平。新政策下个税应该怎么计算呢?跟小编一起来看看吧!

一、提高个税起征点 扩大低档税率级距

个人所得税起征点是个人所得税工薪所得减除费用标准或免征额,个税起征点与个人税负高低的关系最为直接,因此成为广大工薪阶层关注的焦点。根据国家税务局最新政策,综合考虑人民群众消费支出水平增长等各方面因素,从2019年1月日起,个税起征点提高至5000元。

与此同时,个税的部分税率级距进一步优化调整,扩大3%、10%、20%三档低税率的级距,缩小25%税率的级距,30%、35%、45%三档较高税率级距不变。使广大纳税人都能够不同程度的享受到减税的红利。

二、增加专项附加扣除 增进税收公平

免征额是个人所得税的税制要素之一。相比往次个人所得税改革仅注重免征额调整,为了更好的发挥个人所得税的收入再分配功能,本次税收新政还新增了子女教育、大病医疗等六项专项费用扣除,这有利于增进不同负担家庭之间的税收公平。

1.子女教育

扣除的标准为每月1000元,这1000元可以是夫妻双方一方进行扣除,可以是双方扣除,双方各500元。

在子女教育支出的扣除中,包含的范围为学前教育还是学历教育,学前教育为三岁到小学期间,学历教育为小学到博士,如果是留学需要凭海外大学的入学凭证。

如果纳税人有两个孩子,且接受上述教育,子女的教育专项附加扣除可以翻倍。

2.继续教育

国家支持个人进行继续教育,纳税人接受学历继续教育的支出,学历期间按每年4800元定额扣除。接手技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育支出,在取得相关证书的年度,按照每年3600元定额扣除。

3.大病医疗

每年1月1日至12月31日,与基本医保相关的医药费用,扣除医保报销后个人负担累计超过15000元的部分,在不超过8万元的限额内,可以据实扣除。这种扣除可以是本人或配偶扣除,未成年的由父母一方扣除。

4.住房贷款利息

房贷成为很多青年人群的负担之一。在房贷利息中其扣除的标准为每月1000元定额扣除。需要注意的是,房贷利息的扣除方法为夫妻中的一方,一年之内不变。纳税人只能享受一套首套住房贷款利息扣除。

5.住房租金

扣除标准分为三档,直辖市,计划单列市,省会等情况的,为1500元每月,当市人口大于100万的,以1100元每月计算,小于100万人口的,扣除额为800元每月。

同时,扣除的要求是夫妻在其工作市没有住房,当夫妻在同一个城市工作的,扣除一方,不可以重复扣除,如果不同,则各自进行扣除。

6.赡养老人

赡养老人的扣除标准为两种,纳税人为独生子女的,则每月可扣除2000元。纳税人非独生子女的,与兄弟姐妹分摊,决定之后一年不变,每人每月不得不超过1000元。

三、个人所得税计算

增加了6大专项附加扣除后,个税应该怎么算呢?下面我们来看两个案例:

个人所得税采用速算扣除数法计算超额累进税率的所得税时的计税公式是:应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数

案例一:一对夫妻、有孩子、有房贷、需赡养老人。夫妻双方商定,子女教育与房贷利息由男方扣除。

男方:月薪15000(减除险金等扣除项)

专项附加扣除:2000(赡养老人)+1000(子女教育)+1000(房贷利息)=4000元

缴纳个税:(15000-5000-4000)*10%-210=390元

女方:月薪1000(减除险金等扣除项)

专项附加费扣除:2000元(赡养老人)

缴纳个税:(10000-5000-2000)*3%=90元

案例二:单身、在北京租房、需赡养老人。

月薪:8000元

专项附加费扣除:2000元(赡养老人)+1500(住房租金)=3500元

8000-3500<5000元。无需缴纳个税。

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